Biorąc udział w loteriach i konkursach, doskonale się bawimy, ale zyskujemy również szansę na wysoką wygraną. Należy jednak pamiętać, że wiążą się one z koniecznością odprowadzenia odpowiedniego podatku. Jest to niezbędne niezależnie od tego, czy nasza wygrana będzie pieniężna, czy może będzie to samochód lub coś innego bardzo wartościowego. Wygrana w lotto, czy innej grze z pewnością bardzo cieszy, jednak pamiętaj, aby zacząć od dopełnienia obowiązku podatkowego, zanim zaczniesz się nią w pełni cieszyć. Sprawdź, co musisz wiedzieć o podatku od wygranej w lotto.
Spis treści
Podatek od wygranej — czym dokładnie jest?
Teleturnieje, gry, loterie to w dzisiejszych czasach stosunkowo prosty sposób, aby szybko się wzbogacić. Nic więc dziwnego, że taka forma rozrywki przyciąga wiele osób, które chcą poprawić warunki życia swoje i swoich bliskich. Koniecznie należy jednak pamiętać, że jeśli uda nam się wygrać, to pojawia się konieczność zapłacenia do urzędu skarbowego podatku od wygranej.
Kwestie związane z podatkiem od nagrody reguluje Ustawa z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych. Dokładnie interesuje nas artykuł 30, podpunkt 2, który stwierdza, że podatek od wygranej pobierany jest od przychodów z tytułu wygranych w konkursach, grach i zakładach wzajemnych, a także nagród związanych ze sprzedażą premiową. Podatek od wygranej to więc odpowiedni procent wartości wygranej, który należy uiścić do US.
Ile wynosi podatek od wygranej? Czy znaczenie ma wysokość wygranej?
Podatek od wygranej pobiera się jako zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10% wysokości wygranej. Co to dla Ciebie oznacza? Nie musisz w związku z tym samodzielnie odprowadzać podatku od wartości nagrody, której stałeś się posiadaczem. To organizator loterii, podmiot, który wypłaca Ci wygraną, potrąca od niej 10% i płaci podatek do urzędu skarbowego, a Ty otrzymujesz jako zwycięzca kwotę już po jego odjęciu i nie musisz się o nic martwić.
Opisany powyżej schemat wypłaty nagrody i potrącania podatku jest najczęściej stosowanym. Podatek jest wówczas zryczałtowany i podatnik nie musi ujmować tego zdarzenia w swoim rocznym rozliczeniu podatkowym. Nie ma tu znaczenia również czy nagroda jest wypłacana w gotówce, czy przelewem na konto.
W jakich sytuacjach trzeba samodzielnie opłacić podatek?
Jeśli wygrana jest pieniężna, to organizator przejmuje obowiązek zapłaty podatku. W związku z tym wygrana osoba nigdy nie płaci go samodzielnie do skarbówki. Należy jednak brać pod uwagę, że nieco inaczej sytuacja będzie wyglądać w przypadku nagrody rzeczowej. Wówczas, aby ją otrzymać, konieczne jest wpłacenie organizatorowi kwoty na podatek.
Czy wszystkie nagrody podlegają opodatkowaniu?
W kwestiach podatków od nagród pojawiają się pewne rozbieżności. Warto więc wiedzieć, w jakiej sytuacji nie będzie konieczności opłacania podatku od wygranej. Przyjrzyjmy się różnym sytuacjom.
Wygrana w kasynie — czy zwycięzca zobowiązany jest do zapłaty podatku?
Wygrana w kasynie jest całkowicie zwolniona z podatku. Jednak nie jest to również takie oczywiste. Jeśli chcemy zwolnienie z podatku uzyskać, musimy posiadać zaświadczenie od kasyna o naszej wygranej. Z tego powodu zaleca się, aby korzystać jedynie z usług kasyn posiadających odpowiednie zezwolenia na prowadzenie swojej działalności. Jeśli będziesz brać udział w grach, które organizowane są przez nieuprawnione podmioty, to może to zostać uznane za przestępstwo skarbowe, co w konsekwencji może prowadzić do nałożenia wysokiej grzywny.
Niezgłoszenie takiej wygranej również nie wchodzi w grę, gdyż jeśli zaczniemy wydawać pieniądze, poprzez kupowanie drogich aut czy nieruchomości, to zwrócimy na siebie uwagę urzędu skarbowego, który może chcieć sprawdzić, skąd mamy na to niezbędne środki. Konieczne będzie wówczas ich odpowiednie udokumentowanie.
Podatek od wygranej w Lotto
Jeśli chodzi o gry organizowane przez Totalizator sportowy, to kwestia podatku nie jest jednoznaczna. Już tłumaczymy dlaczego. Otóż nie zawsze konieczne będzie oddanie części swojej wygranej do skarbówki. Wszystko zależy od kwoty wygranej, czyli ilości otrzymanych pieniędzy. Jeśli chodzi o gry liczbowe, loterię pieniężne, fantowe lub promocyjne pojawia się warunek do zwolnienia z podatku, a jest nim wartość jednorazowej wygranej, która nie przekracza ustawowego limitu 2280 zł.
Jeśli Twoja wygrana będzie wyższa, to pojawi się konieczność zapłaty podatku. Wówczas odpowiedni procent jest odgórnie pobrany w formie zryczałtowanego podatku.
Wygrane w grach takich, jak Milionerzy — czy jest konieczność rozliczenia podatku?
W przypadku wygranej w takich teleturniejach jak Milionerzy zasady opodatkowania są takie same jak w przypadku Lotto. Zwolnieni z podatku będziemy, jeśli nagroda wyniesie poniżej 2280 zł, natomiast powyżej tej kwoty podatek wyniesie 10% od wartości nagrody. Również podatek jest tu potrącany przez organizatora w formie zryczałtowanej.
Wygrane w konkursach w mediach
W przypadku wygranych, które organizowane i emitowane są przez środki masowego przekazu, obowiązuje zwolnienie od podatku, jeżeli jednorazowa wysokość wygranej nie przekracza 1000 zł. Jeśli wygrana przekroczy tę kwotę, konieczne jest zapłacenie podatku w wysokości 10% od całej wygranej.
Wygrane w konkursach internetowych
W kwestii opodatkowania nagród w konkursach internetowych konieczne jest ustalenie, czy internet zaliczany jest do mass mediów. Nie ulega wątpliwości, że internet jest środkiem masowego przekazu, jednak nie jest on wymieniony w ustawie dotyczącej zwolnień z podatku. Mimo to już w definicji encyklopedycznej zaliczony jest do mass mediów. Dlatego wygrane w internecie poniżej 760 zł będą zwolnione z podatku, jeśli konkurs jest skierowany do każdego i wszyscy będą mieli dostęp do strony, na której jest on ogłaszany.
Jeżeli natomiast konkurs będzie skierowany do określonej grupy odbiorców, to konieczne będzie opłacenie podatku od całości wygranej — nie będzie obowiązywało zwolnienie kwoty 760 zł.
Nagrody materialne
Jeśli wartość nagrody materialnej przekracza 2000 zł, to konieczne jest odprowadzenie podatku. Poniżej tej kwoty są one z niego zwolnione.
Ważne zasady dotyczące opłacania podatku od wygranej
Jeśli w ciągu jednego roku zdobędziesz kilka nagród, to nie będziesz musiał podawać ich w rozliczeniu PIT, jeśli wartość każdej z nich nie przekroczy ustalonego ustawowego limitu, czyli 2280 zł. Jeżeli natomiast wartość przynajmniej jednej nagrody przekroczy ten limit, to podatek od wygranej płaci się od całej kwoty, bez odliczania tej, która stanowi limit.
Dostępna jest również specjalna ulga podatkowa w kwestii konkursów, które rozumiane są jako przedsięwzięcia mające na celu wyłonienie najlepszych uczestników w jednej z dziedzin takich jak: kultura, nauka, sztuka, dziennikarstwo, sport.
W przypadku takich konkursów musi obowiązywać specjalnie spisany regulamin, mieć swoją nazwę, wskazaną nagrodę oraz określone, w jaki sposób wyłoniona zostanie określona ilość zwycięzców. Jeśli konkurs ma dotyczyć innych dziedzin niż wymienione, to zgodnie z prawem musi on być ogłoszony i organizowany przez środki masowego przekazu, czyli radio, telewizję, prasę.
Sprzedaż wygranej — co z podatkiem?
Kwestia sprzedaży wygranej dotyczy najczęściej nagród rzeczowych. Pojawia się wówczas pytanie, czy trzeba odprowadzić podatek? Oczywiście zapłacimy go już, aby odebrać nagrodę rzeczową. Jednak, jeśli sprzedamy dany przedmiot przed upływem 6 miesięcy od jego nabycia, to konieczne będzie jeszcze odprowadzenie podatku od wzbogacenia się, a także ujęcie dochodu w rocznym zeznaniu podatkowym PIT-36 i rozliczenie się z niego z Urzędem Skarbowym.
Jaki PIT należy złożyć w kwestii podatku od wygranej?
Wiesz już, że podatek od wygranej pobiera się odgórnie w formie ryczałtu i wynosi on 10% jego wartości. W przypadku nagród rzeczowych sumę określa się najczęściej na podstawie wartości rynkowej danego przedmiotu. Podmiot, który organizuje konkurs, zobowiązany jest przesłać podatnikowi, który został nagrodzony deklarację PIT -8C. Formularz ten wysyłany jest jedynie informacyjnie, a więc podatnik nie ma obowiązku ujmowania go w swojej deklaracji podatkowej. To organizator opłaca podatek.
Jeśli nagroda ma związek z prowadzoną przez podatnika działalnością gospodarczą, rozliczenie z takiego przychodu będzie już obowiązkiem przedsiębiorcy. Z kolei w sytuacji, gdy nagroda została przyznana za granicą, to podatki pobierane i rozliczane są zgodnie z prawem obowiązującym w danym państwie. Wówczas, jeśli nie znasz dokładnie obowiązujących przepisów, najlepiej udać się do specjalisty w danym kraju.
